Uzņēmuma ienākumu un izdevumu attiecība

Sastādot organizācijas finanšu darbības plānus, īpaša uzmanība tiek pievērsta pašu apgrozībā esošo un aizņemto līdzekļu atlikumam (obligāti maksājumi plānošanas periodā). Apgrozāmais kapitāls organizācijā ir uzņēmuma pamatkapitāls un peļņa no pamatdarbības. Aizņemtie līdzekļi ir apgrozāmie aktīvi, kas saņemti uzņēmuma bilancē (banku aizdevumi, kreditoru parādi utt.).

Uzņēmuma ienākumu avoti

Atkarībā no uzņēmuma ekonomiskās aktivitātes ienākumu avotus iedala vairākos veidos:

- peļņa, kas gūta no saražotās produkcijas pārdošanas;

- peļņa no pašu pamatlīdzekļu pārdošanas;

- no ārvalstu valūtas maiņas darījumiem saņemtā peļņa;

- līdzekļi, kas saņemti no aizdevumiem trešo personu uzņēmumu projektiem;

- amortizācijas izmaksas.

Plānojot finanšu izmaksas ieguldījumiem (uzņēmuma attīstībai), pēc obligāto maksājumu atskaitīšanas tiek ņemti vērā plānotie kopējie ieņēmumi noteiktā laika posmā no pašu apgrozāmā kapitāla:

- algas atskaitījumi

- ienākuma nodoklis;

- samaksa par patērēto enerģiju;

- samaksa par iegādātajiem materiāliem galvenajai produkcijai;

- maksājumi par īpašuma nomu;

- maksājumi par akcijām un banku aizdevumi.

Galvenais investīciju finansēšanas avots uzņēmumā ir attīstības fonds, kura darbība ir vērsta uz ražošanas tehnisko pārkārtošanu (modernu aprīkojumu, jaunu tehnoloģiju iegādi) un kapitāla celtniecības fondu.

Uzņēmuma attīstībā var būt iesaistīti arī aizņemti līdzekļi.